Информационное агентство
ВакансииИнтЕрвЬЮ
ГЛАВНОЕЛЕНТА

Apple заработала на налоговой оптимизации

08 декабря 2016, 17:16Автор: Филипп Иванов

Фото:  / EPA

Apple возглавила рейтинг Bloomberg крупнейших американских корпораций, которым удается оптимизировать выплату налогов в США с максимальной доходностью. Схема предполагает скупку госдолга США вместо репатриации капитала и уплаты налога на прибыль в 35%.

Apple и другие американские корпорации пользуются лазейкой в американском законодательстве, позволяющей уходить от налога на прибыль в размере 35% при репатриации капитала из-за рубежа в США, пишет Bloomberg со ссылкой на собственное исследование финансовых отчетностей крупнейших корпораций и комментарии экспертов по налогам.

По данным агентства, корпорации покупают казначейские бумаги США на иностранные доходы, что позволяет не только избежать 35% налога, но и получить прибыль за счет дохода от бондов.

Топ-10

По данным агентства, Минфин США выплатил крупным международным компаниям, использующим данную налоговую лазейку, по меньшей мере $1,2 млрд с 2012 года. В частности, Apple за данный период заработала на американских госбондах как минимум $590 млн, Cisco — $430 млн, Johnson & Johnson — $160 млн, Google — $150 млн, Amgen — $50 млн, Gilead — $20 млн. В топ-10 также входят компании Microsoft, Qualcomm и Coca-Cola, однако они не предоставляют детализированный отчет по инвестициям.

Одновременно эти компании являются крупнейшими корпорациями — держателями казначейских облигаций. По подсчетам Bloomberg, Apple владеет американскими госбондами на $41,7 млрд, Cisco — на $26,5 млрд, Google — на $20,9 млрд, Johnson & Johnson — на $14,6 млрд, Gilead — $4,4 млрд, Amgen — на $4,3 млрд.

За последние пять лет 10 международных американских компаний, которые владеют 20% всех зарубежных денежных средств американских корпораций, увеличили инвестиции в казначейские облигации почти вдвое: с $67 млрд в 2012 году до $113 млрд на конец 2016 года. У большинства этих компаний есть «дочки» в Ирландии, которая считается налоговой «гаванью».

Схема Apple

Более 90% денежных средств Apple фигурируют в отчетности как зарубежные. Большая часть из них принадлежат ирландским «дочкам» производителя iPhone. Однако на самом деле ее денежные средства лежат на счетах в крупных американских банках, таких как JPMorgan Chase и State Street, в форме облигаций, пишет Bloomberg.

Apple через такие фонды, как BlackRock или Pimco, скупает бонды на аукционах и на вторичном рынке. Скупкой облигаций руководит «дочерняя» инвестиционная компания производителя iPhone Braeburn Capital, расположенная в штате Невада с льготным налогообложением.

Использование ирландских «дочек» для скупки казначейских облигаций объясняет сложившийся парадокс на долговом рынке, который образовался за последние несколько лет. Дело в том, что Ирландия, страна с населением менее 5 млн человек, смогла набрать американских государственных облигаций на $271 млрд, став первым кредитором США, обойдя Китай и Японию, следует из данных Минфина США.

«Большая часть доходов Apple за рубежом находится в распоряжении ее "дочек" в Ирландии, которая является популярным налоговым офшором. Но на практике собственная инвестиционная компания Apple, Braeburn Capital, скупает на эти деньги казначейские облигации. Эти инвестиции содержаться на счетах в нью-йоркских банках. В итоге американские налогоплательщики платят Apple и другим корпорациям за то, что они вкладывают деньги в казначейские облигации. Это примерно по $6 на налогоплательщика за последние пять лет. Доходы, полученные от владения облигациями, Apple направляет обратно в Ирландию. Минфин США уже выплатил компании около $600 млн», — заключает Bloomberg.

Срочная новость   ⁄